자녀 증여세 면제한도 세율 신고방법 총정리

증여세는 타인으로부터 무상 양도된 재산에 대한 세금을 말하는데, 우리나라에서는 일정의 금액에 대해서는 공제가 됩니다. 오늘은 증여세 면제한도와 세율 그리고 신고방법에 대해 자세히 알아보도록 하겠습니다. 

 

 

증여세 면제한도

자녀에게 증여를 할 경우 면제한도는 자녀 1인당 최대 5천만 원입니다. 

면제기간은 10년에 한번 공제 가능하며 20년에 총 2번 1억 원까지 공제혜택을 받을 수 있습니다. 

 

증여자	수증자	공제액
배우자	배우자	6억원
직계존속 (부모, (외) 조부모)	직계비속 - 만 19세 이상 성년	5천만 원
	직계비속 - 만 19세 미만 미성년	2천만 원
직계비속	직계존속 (자녀, (외) 손주)	5천만 원
그 외 친족 (형제자매, 며느리, 조카, 사위 등)	그외 친족	1천만 원

 

증여세율

과세표준	증여세율	누진공제액
1억 이하	10%	없음
1억 초과 5억 이하	20%	1천만 원
5억 초과 10억 이하	30%	6천만 원
10억 초과 30억 이하	40%	1억 6천만 원
30억 초과	50%	4억 6천만 원

 

누진공제액은 증여금액에서 세율 적용 후 공제되는 금액을 말합니다. 

예시) 15억을 증여받은 경우에는 증여세율 40% 적용됩니다. 

(15억 x 0.4) - 1억 6천만 원 = 4억 4천만 원 (세금)

 

신고기한

재산을 증여받은 날이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내에 자진신고를 해야 합니다. 신고기한이 지나거나 과소신고 시에는 세액공제 혜택은 받을 수 없으며 가산세까지 부과될 수 있습니다. 

 

신고방법

인터넷 국세청 홈텍스에서 간편하게 전자신고할 수 있습니다. 

 

 

1. 국세청 홈택스 접속
2. 로그인 (회원가입 필요)
3. 세금신고/신고분 납부 선택
4. 증여세 선택
5. 신고서 작성 및 전송
6. 납부서 출력 후 납부

 

준비해야 할 서류

-증여세 과세표준 신고 및 자진납부 계산서

-증여재산 및 그 평가 명세서

-채무를 부담하고 재산을 증여받은 경우에는 채무를 입증할 수 있는 서류

-증여자와 수증자 관계를 확인할 수 있는 가족관계 증명서 등

 

증여세는 10년 단위로 적용되므로 자녀에게 재산을 물려줄 계획이라면 조금 일찍 증여하는 것도 절세하는 방법 중 하나일 텐데요, 증여세 면제한도와 세율도 잘 확인한 후 신고를 준비하면 좋을 것 같습니다.  

 

 

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